关于黑龙江省水利厅2016年度预算执行违规问题整改情况的说明

作者:   来源:省水利厅   发布时间:2017-09-19


按照《黑龙江省审计厅审计报告》(审报〔201759号)文件要求,我厅专门召开了会议,并给存在违规问题的单位下发了《关于2016年度预算执行审计存在问题进行整改的通知》,要求各单位及时、认真按《会计法》和有关财务法规、制度进行整改,并作账务调整。现将整改情况说明如下:

一、应收未收水土保持费4205723元问题整改情况

2016年,省水利规费征收管理中心应收未收3家企业水土保持4205723

1、黑河欧林煤矿100423元。黑河欧林煤矿2016年实际应收未收金额是56192元,而不是100423元。具体情况是:规费中心于2016年9月,根据该单位提报的一、二季度产量,向该单位下达征收通知书(黑水保费征字﹝201613号),要求该单位缴纳2016年一、二季度水土保持补偿费44231元;规费中心于2016年12月,根据该单位提报的一、二、三季度产量,又向该单位下达征收通知书(黑水保费征字﹝201625号),要求该单位缴纳2016年一、二、三季度水土保持补偿费56192元;而在审计过程中,规费中心在提供该单位应缴未缴金额时,将上述2个征收通知书的金额相加后是100423元,将该单位2016年一、二季度应缴未缴的44231元重复计算。经核实该单位2016年实际应缴未缴的水土保持补偿费56192元。

2017年6月13日,规费中心向该单位下达了“限期缴纳通知书”(黑水保费限字﹝2017﹞第1号),要求该单位于6月20日前,缴纳2016年一至三季度的水土保持补偿费56192元。目前,该单位已缴清2016年前三个季度的水土保持补偿费56192元。已整改完毕。

2、伊春鹿鸣矿业有限公司欠缴37800002016年10月,省规费中心根据伊春鹿鸣矿业有限公司报的产量计算,向该单位下达征收通知书(黑水保费征字﹝201615号),要求单位尽快缴纳2016年上半年水土保持补偿费3780000元。经多次沟通,该单位虽未提出异议,但以企业经营困难为由,一直未缴纳。

2017年5月,规费中心再次催缴时,该单位以《关于回复水土保持补偿费征收意见的函》(鹿鸣公司函20172号)文件,向我厅提出:缴纳水土保持补偿费标准的依据文件(发改价格[2014]886号)2016年 5月已过两年试行期,暂时无法缴纳。

2017年6月13日, 规费中心会同厅水保处与该单位工作人员再次进行了当面沟通和政策解释,但未达成缴费的一致意见。为确保征收到位,规费中心当天即向该单位下达了限期缴纳通知书(黑水保费限字﹝2017﹞第2号),要求该单位于6月20日前,缴纳2016年上半年的水土保持补偿费3780000元。同时,厅水保处函告该单位,必须依法缴纳水土保持补偿费。

经规费中心多次催缴,6月26日,该单位仅缴纳了700000元的水土保持补偿费,剩余的3080000元及2016年下半年水土保持补偿费,该单位以企业经营困难、无力缴纳为由,至今拒缴,且拒不提供2016年下半年产量。

审计整改通知书下达我单位后,规费中心立即与该单位进行多次沟通、催缴。近日,该单位已将我厅开具的征收通知书(黑水保费征字﹝201615号)和限期缴纳通知书(黑水保费限字﹝2017﹞第2号)的回执提报给我厅。目前,规费中心根据《中华人民共和国水土保持法》第五十七条“逾期不缴纳的,自滞纳之日起按日加收滞纳部分万分之五的滞纳金,可以处应缴水土保持补偿费三倍以下的罚款。的规定,代省水利厅行文起草行政处罚告知书,要求该单位限期缴纳,如该单位在规定时间内拒不缴纳,我们将提请省水利厅下达处罚通知书,对该单位2016年上半年应缴未缴的水土保持补偿费加收滞纳金和罚金共计434.063万元,具体计算过程是:一是自2016年10月18日至2017年6月25日,每日对该单位加收滞纳金1890元(3780000×5/10000),加收滞纳金小计474390元(251天×1890/);二是自2017年6月26日至2017年8月20日,每日对该单位加收滞纳金1540元(3080000×5/10000),加收滞纳金小计86240元(56天×1540/)。三是对该单位应缴未缴的2016年上半年水土保持补偿费处以罚款378万元。如果该单位仍拒不缴纳,我们将申请强制执行。

3、建抚高速公路建三江至前哨工程建设指挥部3253002017年5月21日,该指挥部将应缴未缴325300元的水土保持补偿费在项目所在地佳木斯市财政局执行就地缴库,已整改完毕

二、预算编制细化3774500问题整改情况

1、2016年,省水利厅部门“按项目管理商品服务支出”预算中,防洪抢险演练费、山洪灾害防治项目管理费等6个项目支出3774500元,未细化到具体经济科目,列入“其他”项目。在今后预算编制时,严格按《预算法》和部门预算的编制要求,进一步完善预算编制工作,一定把预算细化到具体经济科目,做到科学化、精细化编制预算,杜绝此类问题再次发生。

三、应记未记收入681590.22问题整改情况

2016年,省三江建设管理局收到税务部门返回的黑龙江干流工程代扣营业税及附加的手续费681590.22元,未计入收入,在单位往来科目中核算。已将代扣的营业税及附加手续费681590.22元调整计入“其他收入”科目,整改完毕。

四、占用项目管理用车问题整改情况

三江工程建设管理局车编3台,但未购置公务车辆。实际使用6台,全部占用三江一泡工程项目施工管理用车。已将占用三江一泡工程项目施工管理用车全部归还各项目指挥部,今后一定严格按《党政机关公务用车配备使用管理办法》的规定要求使用公务用车,杜绝此类问题再次发生。

五、无原始凭证列支勘察设计费141883492元问题整改情况

2016年三江建设管理局依据合同支付给省水利水电勘测设计研究院三江一泡工程项目勘测设计费343220100元,在待摊投资中列支勘测设计费343220100元,其中:已取得发票列支201336608元,无发票列支141883492元。截至目前,已经补开松花江干流发票55000000元,仍有55810492元未补开发票,嫩江干流发票已经补齐,胖头泡工程补开发票25927000元,仍有4073000元未补开发票。未补开发票金额59883492元,未补开的发票省三江建设局已向省水利水电勘测设计研究院发函,正在抓紧办理中,2017年11月末前完成整改。

六、管理方面问题整改情况

1、用车管理不规范。一是未执行定点加油、定点维修的规定。2016年,省水利厅本级和省防汛抗旱保障中心未执行定点加油、定点维修的规定。二是2016防汛抗旱保障中心公务用车外出执行任务时未实行出车登记,没有派车记录。针对此问题,省水利厅于2016年11月下发了《省水利厅公务用车使用管理办法(试行)》,省防汛抗旱保障中心于2017年5月31日下发了《关于加强公车等管理工作的通知》,指定了公车维修地点和加油点,对公车管理提出了更细更高的要求。今后杜绝此类问题再次发生。

2、中央物资330000元未及时记入保管账。2016年10月,省防汛抗旱保障中心接收到中央物资价值174000元土工膜和价值156000元铅丝网片,共计330000元中央物资截至审计时未记入保管账。已经登记保管账,整改完毕,今后杜绝此类问题再次发生。

通过2016年预算执行审计,我厅及直属单位在公务用车管理、财务管理与核算上还存在一些问题,我们将以此次整改为契机,加大对各种资金在使用上的合法性、合规性及效益性的管理力度,规范财务管理与会计核算,认真执行《会计法》、《预算法》和各项财经法规、制度,保证资金的合理使用,充分发挥资金的使用效益。

 

                            黑龙江省水利厅

                                2017年9月4日       


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